Ontdek de belangrijkste belastingwijzigingen van Prinsjesdag 2025 voor ondernemers. Minder regeldruk, aanpassingen in Box 1, hogere overdrachtsbelasting en nieuwe regels voor personeel en zzp’ers. Lees hier wat dit betekent voor jouw bedrijf.
Minder regeldruk voor ondernemers
De afgelopen jaren liep de regeldruk voor bedrijven flink op. Ondernemers klaagden dat zij meer tijd kwijt waren aan administratie dan aan ondernemen. Met Prinsjesdag 2025 kondigt het kabinet een structurele aanpak aan om deze regeldruk te verlagen. Dit moet Nederland weer aantrekkelijker maken als vestigingsland en ondernemers meer ruimte geven om te investeren in groei en innovatie.
Conclusie: Dit is een duidelijke plus voor het ondernemingsklimaat. Minder regeldruk betekent lagere kosten en meer focus op de kernactiviteiten van je bedrijf.
Aanpassingen in de inkomstenbelasting (Box 1)
Voor ondernemers met een eenmanszaak, vof of maatschap verandert er iets in de inkomstenbelasting. Tot nu toe lag het tarief in de eerste schijf op 35,82% en in de tweede schijf op 37,35%. Vanaf 2026 daalt het tarief in de eerste schijf licht naar 35,70%, terwijl de tweede schijf stijgt naar 37,56%. Ook de grenzen van de schijven schuiven omhoog en de arbeidskorting stijgt naar €5.712.
Conclusie: Ondernemers met lagere winsten profiteren van een kleine lastenverlichting, maar hogere winsten worden zwaarder belast. Het netto-effect hangt dus sterk af van de winstpositie.
Overdrachtsbelasting op bedrijfspanden
Bedrijven die investeren in vastgoed krijgen te maken met een hogere overdrachtsbelasting. Het tarief stijgt van 10,4% naar 11%. Dit lijkt een kleine verhoging, maar bij grote investeringen kan dit flink oplopen.
Conclusie: Voor vastgoedintensieve ondernemingen betekent dit hogere kosten en mogelijk een rem op investeringen in bedrijfspanden.
Box 3: vermogen realistischer belast
Tot nu toe werd vermogen in Box 3 belast op basis van een fictief rendement. Dat leidde vaak tot kritiek, omdat ondernemers soms meer belasting betaalden dan hun werkelijke rendement rechtvaardigde. Met Prinsjesdag 2025 wordt een nieuwe berekeningsmethode geïntroduceerd die dichter bij de realiteit ligt.
Conclusie: Het systeem wordt transparanter, maar ondernemers met grote vermogens kunnen hogere lasten verwachten. Het is verstandig om de vermogensstructuur opnieuw te bekijken.
Nieuwe regels voor personeel en zzp’ers
Het Belastingplan 2026 brengt nieuwe regels voor personeel en zelfstandigen. Hiermee wil het kabinet zorgen voor meer duidelijkheid en een eerlijkere verdeling van lasten.
Conclusie: Dit kan leiden tot meer stabiliteit op de arbeidsmarkt, maar vraagt van ondernemers dat zij hun personeelsbeleid tijdig aanpassen.
Slotbeschouwing
Prinsjesdag 2025 brengt een mix van kansen en uitdagingen. Minder regeldruk en een hogere arbeidskorting zijn duidelijke pluspunten, terwijl de verhoging van de overdrachtsbelasting en de aanpassing van Box 3 juist extra kosten kunnen opleveren. Voor ondernemers is het nu cruciaal om vooruit te kijken en hun strategie aan te passen.
